<strong>ПЛАН ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ И МИНИМАЛЬНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ВЫПЛАТЫ ДЛЯ IRA:</strong>

Обязательные минимальные выплаты (RMD) объяснены

Изменения в законе SECURE Act 2.0: Что это значит для вашей пенсии

Пожалуйста, помните связаться с BentOak Capital (BentOak) в письменной форме, если произошли изменения в вашей личной или финансовой ситуации, или целях инвестирования, чтобы пересмотреть/оценить/изменить наши предыдущие рекомендации и/или услуги, или если вы хотите наложить, добавить или изменить какие-либо разумные ограничения на наши инвестиционные консультации, или если вы хотите, чтобы BentOak выполнил определенные транзакции для вашего счета. Копия нашего текущего письменного брошюры, в которой обсуждаются наши консультационные услуги и тарифы, продолжает оставаться доступной по запросу или на www.bentoakcapital.com.

Эта информация не является заменой для конкретных индивидуализированных налоговых советов. Мы предлагаем обсудить ваши конкретные налоговые вопросы с квалифицированным налоговым консультантом.

Мнения, выраженные в этом материале, предназначены исключительно для общей информации и не предназначены для предоставления конкретных советов или рекомендаций для отдельных лиц. Весь упомянутый результат — это исторический и не гарантия будущих результатов. Все индексы неуправляемы и не могут быть инвестированы напрямую.

Обзор закона SECURE Act 2.0 для вашей пенсии

О новых изменениях

Новые законы снова меняют пейзаж пенсионного обеспечения. SECURE Act 2.0 состоит из более чем 90 пенсионных положений, включая изменения в RMDs, дополнительные взносы, счета Roth и планы дополнительного образования. Некоторые положения вступают в силу немедленно, в то время как другие начнут действовать в ближайшие годы.

Прошлый SECURE Act вступил в силу 1 января 2020 года и изменил возраст RMD с 70,5 лет на 72 года и убрал stretch IRA. Я был ярым критиком 10-летнего правила, которое заменило stretch IRA. Вместо возможности растянуть выплаты на всю жизнь, наследники IRA от лиц, не являющихся супругами, теперь должны изымать деньги в течение десяти лет. Когда этот закон был принят, мы говорили с многими из вас о том, как это может повлиять на ваших наследников. Некоторые из вас выбрали стратегию перераспределения IRA, что позволило увидеть, как больше денег переходит вашим близким и меньше уходит на налоги.

В целом, я считаю, что изменения в SECURE Act 2.0 благоприятны для предпенсионеров и пенсионеров. Вот некоторые основные моменты SECURE Act 2.0 и как они могут повлиять на вашу пенсию.

Возраст RMD

Возраст RMD (обязательное минимальное распределение) меняется — снова. RMD — это выплаты, которые вы обязаны сделать из пенсионных счетов, с которых вы не платили налоги, таких как традиционные IRA и планы, спонсируемые работодателями, такие как 401(k).

SECURE Act 2.0 изменил возраст RMD на 73 года, вступив в силу с 1 января 2023 года. Возраст RMD увеличивается до 75 лет в 2033 году. Если вам исполнилось 72 года в 2022 году, действуют прежние правила, и вы будете продолжать получать RMD по расписанию. Эти возраста RMD применяются к владельцу пенсионного счета. Правила отличаются, если вы наследуете IRA или другой пенсионный счет.

Ценные бумаги предлагаются через LPL Financial, Член: FINRA/SIPC. Инвестиционные консультации предлагаются через BentOak Capital, зарегистрированного инвестиционного консультанта и отдельной сущности от LPL Financial.

Штрафы РМД

Отсрочка минимального обязательного распределения пенсионных накоплений

В общем, эти положения дают вам больший контроль при планировании пенсии. Возможность отсрочки рассмотрения минимального обязательного распределения означает, что у нас может быть больше времени для осуществления стратегий долгосрочного планирования, которые позволят снизить или устранить налоговые проблемы, которые могут вызвать МОР. Устранение МОР для счетов Roth 401(k) — это разумное изменение. Вы уже заплатили налоги на деньги, поэтому правительство не должно требовать от вас выплаты. Также хорошо, когда увеличиваются возможности дополнительных взносов, и вы можете вложить больше денег в пенсионные счета. Я нахожу временной интервал от 60 до 63 лет для этих супер взносов отчасти произвольными, но мы примем это.

Контроль над вашими деньгами

Контроль над вашими деньгами — вот что вам нужно, и именно поэтому мы разработали ваш план Меркл. Мы также говорили о том, что план является гибким и подвержен воздействию законодательных изменений. Если у вас есть вопросы об этих новых законах, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам.

Источники

TheOpportunityCost.com и Kiplinger.com

Год смерти: минимальные обязательные распределения для IRA

После достижения владельцем IRA возраста 73 лет, он или она должны начать получать пожизненные обязательные минимальные распределения (МОР), основанные на общей стоимости всех владеемых ими IRA и их применимом стандартном сроке жизни, полученном из таблиц IRS.

Если, с другой стороны, обязательные распределения уже начались, применяется другое правило. Если владелец умирает до того, как было сделано обязательное распределение года смерти, оно все равно должно быть снято к концу года так, как если бы владелец IRA жил. К сожалению, смерть не освобождает от правила обязательного распределения.

Важно, что МОР выплачиваются наследникам IRA, а не состоянию владельца, если только такое состояние является фактическим наследником. Таким образом, наследник обязан сообщить о доходе и уплатить все применимые налоги.

Логистически, это обычно происходит так, что кастодиан IRA открывает то, что известно как наследственное IRA для каждого наследника в первую очередь, переводит все активы IRA на него, а затем делает МОР.

Интересно, что в случае нескольких наследников не имеет значения, кто берет обязательное распределение года смерти. Его можно разделить между наследниками или даже взять одному. Например, если один из наследников решит полностью вывести свой счет и взять разовую выплату, и если это достаточно для покрытия МОР, то никому другому не нужно брать его в год смерти.

<strong>Обязательные минимальные выплаты (RMD)</strong>

Обязательные минимальные выплаты (RMD)

Обязательные минимальные выплаты (RMD) — это минимальные суммы, которые владельцы счетов IRA и пенсионных планов должны обычно снимать ежегодно, начиная с того года, когда им исполняется 72 года (73 года, если вам исполнится 72 года после 31 декабря 2022 года). Владельцы пенсионных планов могут отложить снятие RMD до года, в который они выйдут на пенсию, если они не являются 5% владельцем бизнеса, спонсирующего план. Владельцы традиционных IRA, а также SEP и SIMPLE IRA, должны начинать снимать RMD, как только владелец счета достигнет возраста 72 лет (73 года, если вам исполнится 72 года после 31 декабря 2022 года), даже если они находятся на пенсии.

Пользователи пенсионных планов и владельцы IRA, включая владельцев SEP IRA и SIMPLE IRA, несут ответственность за правильное снятие RMD вовремя каждый год с их счетов, и им может грозить серьезный штраф за невыполнение RMD.

Когда владелец счета пенсионного плана или IRA умирает до 1 января 2020 года, до тех пор, пока его RMD не начнет выплачиваться, все средства выгоды владельца должны быть выплачены наследнику, который является физическим лицом.

Для участников планов на определенные возмещения расходов или владельцев IRA, умерших после 31 декабря 2019 года (с отсроченной датой вступления в силу для определенных коллективно договоренных планов), Закон о безопасности (SECURE Act) требует, чтобы весь баланс счета участника был выплачен в течение десяти лет. Это правило 10 лет имеет исключение для оставшегося супруга, несовершеннолетнего ребенка, инвалида или хронически больного человека или человека, не старше десяти лет чем сотрудник или владелец счета IRA. Новое правило 10 лет применяется независимо от того, умирает ли участник до, во время или после, необходимой начальной даты. Начальная дата — это дата, когда владелец счета должен начать получать свой первый RMD.

Q2. Какие виды пенсионных планов требуют обязательных минимальных выплат? (обновлено 14 марта 2023 года)

Правила RMD применяются ко всем планам пенсионного обеспечения, включая планы поощрения кащенарец, планы 401(k), планы 403(b) и планы 457(b). Правила RMD также применяются к традиционным IRA и планам на их основе, таким как SEP, SARSEP и SIMPLE IRA.

Правила RMD не применяются к Roth IRA при жизни владельца. Однако правила RMD применяются к наследникам счетов Roth 401(k).

Q3. Когда я должен получить свою обязательную минимальную выплату из моего IRA? (обновлено 14 марта 2023 года)

Если вам исполнится 72 года в 2023 году, ваше первое RMD на 2024 год (год, в который вы исполните 73 года), должно быть выплачено до 1 апреля 2025 года.

Иное время может применяться к RMD от предшествующих 1987 году взносов в план 403(b) (см. FAQ 5 ниже).

Q4. Как определяется сумма обязательной минимальной выплаты?

Обычно RMD рассчитывается для каждого счета путем деления суммы счета IRA или пенсионного счета на 31 декабря предшествующего года на фактор продолжительности жизни, который IRS публикует в таблицах в Публикации 590-В, Выплаты из индивидуальных пенсионных счетов (IRAs). Выберите таблицу продолжительности жизни для использования на основе вашей ситуации.

Required Minimum Distributions in Russian

Таблица Совместной Жизни и Последнего Выжившего II

Используйте эту таблицу, если единственным бенефициаром счета является ваш супруг, и ваш супруг старше вас более чем на 10 лет.

Единая Продолжительность Жизни III

Используйте эту таблицу, если ваш супруг не является вашим единственным бенефициаром или если ваш супруг не старше вас более чем на 10 лет.

Таблица Продолжительности Одной Жизни I

Используйте эту таблицу, если вы являетесь бенефициаром счета (унаследованный ИРА).

Посмотрите таблицы для расчета минимальных обязательных выплат и часто задаваемые вопросы ниже, чтобы узнать о различных правилах, которые могут применяться к планам 403(b).

Вопрос 5. Может ли собственник счета просто взять МОВ из одного счета вместо того, чтобы снимать их отдельно с каждого счета?

Собственник ИРА должен рассчитать МОВ отдельно для каждого ИРА, который у него есть, но может снять общую сумму с одного или нескольких ИРА. Точно так же собственник контракта 403(b) должен рассчитать МОВ отдельно для каждого контракта 403(b), который у него есть, но может взять общую сумму с одного или нескольких контрактов 403(b).

Однако МОВ, требуемые от других типов пенсионных планов, таких как 401(k) и 457(b) планы, должны быть взяты отдельно с каждого из счетов этих планов.

Вопрос 6. Кто рассчитывает сумму МОВ?

Если собственник счета не снимет полную сумму МОВ до установленного срока, сумма, не снятая вовремя, облагается штрафом в размере 50% акцизного налога. Закон SECURE 2.0 снижает ставку акцизного налога до 25%; возможно, 10%, если МОВ своевременно исправлено в течение двух лет. Собственник счета должен подать Форму 5329, Дополнительные Налоги на Квалифицированные Планы (Включая ИРА) и Другие Выгодные для Налогообложения Счета, с федеральной налоговой декларацией за год, в котором полный размер МОВ был требуемым, но не снятым.

Вопрос 9. Может ли штраф за неполную выплату МОВ быть снят?

Да, штраф может быть снят, если собственник счета докажет, что недостаток выплат был обусловлен разумной ошибкой и что предпринимаются разумные меры для урегулирования недостатка. Чтобы получить это освобождение, вы должны подать Форму 5329 и приложить письмо объяснения. См. Инструкции к Форме 5329.

Вопрос 10. Может ли выплата, превышающая МОВ за один год, быть применена к МОВ на будущий год?

Собственник счета облагается налогом по его ставке налога на сумму снятого МОВ. Однако в случае, если МОВ является возвратом основы или квалифицированным распределением из Рота ИРА, оно освобождено от налога.

Вопрос 12. Могут ли суммы МОВ быть переведены в другой счет с отсрочкой налогообложения?

Нет. Пожалуйста, обратитесь к Публикации 590-В, Распределения из Индивидуальных Пенсионных Схем (ИРА) для дополнительной информации.

Вопрос 13. Обязан ли работодатель вносить взносы в план для работника, достигшего возраста 72 (73, если вы достигли возраста 72 после 31 декабря 2022 года) и получающего обязательные минимальные выплаты? (обновлено 14 марта 2023)

Пенсионный план с определенным пенсионным вознаграждением обычно должен выплачивать МОВ, выплачивая долю участника в периодических аннуитетных платежах, рассчитанных по формуле плана для:

Понимание необходимых минимальных обязательных выплат (RMD) для пенсионных счетов

Как же многие люди считают, RMD становится налоговой проблемой. Сумма может быть больше, чем им нужно, или, возможно, им вовсе не нужна. Если у них есть крупный IRA, то RMD может вынудить их попасть в более высокую налоговую категорию на пенсии. Это также может значить, что большая часть их дохода от социального обеспечения может быть облагаема налогом, и они могут оказаться платить больше за часть B или D Медикер.

Для этих людей контроль над их RMD может означать, что они платят меньше налогов на пенсии. Существует несколько стратегий RMD, которые мы рассматриваем, помогая отдельным лицам и семьям составить индивидуальный план пенсионного обеспечения. Они могут включать в себя консолидацию счетов, добровольное изъятие средств счета до возраста RMD, конверсии в Roth, или совершение Квалифицированного Благотворительного Распределения (QCD).

Подготовка к RMD позволяет вам платить налоги по вашим условиям. Неожиданных сюрпризов.

Ключевые идеи

Учитывая огромное количество денег и исследовательские возможности, которыми они располагают, институциональные владельцы обычно имеют большой вес, особенно для индивидуальных инвесторов. Поэтому наличие значительного количества институциональных вложений в компанию часто рассматривается как желательное свойство.

Получите последний анализ для ResMed

Что говорит нам институциональная собственность о ResMed?

Институты обычно измеряют себя по сравнению с опорным показателем при сообщении своим собственным инвесторам, поэтому они часто становятся более восторженными относительно акции, когда она включена в основной индекс. Мы ожидаем, что у большинства компаний будут институты в реестре, особенно если они растут.

Изучение институциональной собственности — хороший способ оценить и отфильтровать ожидаемую производительность акций. То же самое можно достичь, изучив мнения аналитиков. Существует разумное количество аналитиков, следящих за акцией, поэтому может быть полезно узнать их общий взгляд на будущее.

Внутренняя собственность ResMed

Определение внутренних лиц компании может быть субъективным и различаться в разных юрисдикциях. Наши данные отражают индивидуальных внутренних лиц, затрагивая по крайней мере членов совета директоров. Управление в конечном итоге отвечает перед советом директоров. Однако не редко менеджеры являются исполнительными членами совета директоров, особенно если они являются основателями или генеральными директорами.

Внутренняя собственность является положительной, когда она сигнализирует о том, что руководство думает, как настоящие владельцы компании. Однако высокая внутренняя собственность также может дать огромную силу небольшой группе внутри компании. Это может быть негативно в некоторых случаях.

Общественная собственность

Владение ResMed: Крупные влиятельные акционеры

Общественность, как правило, индивидуальные инвесторы, владеют 28% акций в ResMed. Хотя это размер владения может не быть достаточным для влияния на принятие решений в их пользу, они все равно могут оказывать коллективное воздействие на политику компании.

Следующие шаги

Мне очень интересно изучать, кто именно владеет компанией. Но чтобы действительно понять ситуацию, нам нужно учитывать и другую информацию.

Мне всегда нравится проверять историю роста выручки. Вы тоже можете это сделать, получив доступ к этой бесплатной диаграмме исторической выручки и прибыли в этом подробном графике.

Если вы как я, возможно, захотите подумать о том, вырастет ли или уменьшится эта компания. К счастью, вы можете проверить этот бесплатный отчет, показывающий прогнозы аналитиков на будущее.

ПРИМ: Цифры в этой статье рассчитаны с использованием данных за последние двенадцать месяцев, относящиеся к 12-месячному периоду, заканчивающемуся на последнюю дату месяца, к которой датирована финансовая отчетность. Это может не соответствовать годовым данным годового отчета.

Оценка сложна, но мы помогаем сделать ее простой.

Узнайте, возможно ли переоценка ResMed, оценив наш анализ, который включает оценки справедливой стоимости, риски и предупреждения, дивиденды, операции с акциями внутри и финансовое состояние.

Посмотреть бесплатный анализ

Имеете отзывы по этой статье? Обеспокоены содержанием? Свяжитесь с нами напрямую. В противном случае напишите на почту editorial-team (at) simplywallst.com.

Эта статья от Simply Wall St имеет общий характер. Мы предоставляем комментарии только на основе исторических данных и прогнозов аналитиков с применением объективной методологии, и наши статьи не являются финансовым советом. Оно не представляет собой рекомендации к покупке или продаже акций и не учитывает ваши цели или финансовое положение. Наша цель — предоставить вам долгосрочный анализ, основанный на фундаментальных данных. Обратите внимание, что наш анализ может не учитывать последние события, влияющие на цену акций, или качественные материалы. Simply Wall St не имеет позиции в любых упомянутых здесь компаниях.

SHAWN THEW / EPA-EFE / Shutterstock.com

14 Февраля Демократический сенатор Берни Сандерс (Вермонт) официально внес в Конгресс законопроект об расширении Социального обеспечения, и на этот раз он получил гораздо большую поддержку от коллег-законодателей, продвигающих инициативу.

Я — эксперт по социальному обеспечению: Вот какой должна быть ваша пенсия через 5 лет. Узнайте: 3 способа обеспечить свою пенсию в период экономического спада.

Закон о расширении социального обеспечения: что вам нужно знать